После принятия Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности 2000 года в ЕС была принята т. н. вторая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег 2001 года. Был расширен круг лиц, подпадающих под действие контрольных процедур, и установлена обязанность кредитных организаций взаимодействовать с компетентными органами государств-членов ЕС. На сегодняшний день основным документом в данной сфере является Директива Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 2005/60/ЕС от «26» октября 2005 г. о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денежных средств и финансирования терроризма, заменившая собой директиву 2001 года по борьбе с отмыванием денег.

В сфере борьбы с отмыванием денежных средств, добытых преступным путем и финансированием терроризма, ЕС также ориентируется на общепризнанные международные стандарты. В частности, стандартами определяется, что не следует вести анонимных счетов или счетов, открытых на явно вымышленные имена. Кроме того, устанавливаются основные требования к идентификации клиентов.

Влияние деятельности ФАТФ на правовое регулирование деятельности кредитных организаций в ЕС заключается в том, что рекомендации ФАТФ реципируются в наднациональное законодательство ЕС. Так, Директива Европейского парламента и Совета № 2005/60/EC от 26.10.2005 о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег и финансирования терроризма[62] отражает в себе рекомендации, выработанные Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ. Например, согласно статье 6 Директивы 2005/60/EC, государства-члены должны запретить кредитным и финансовым учреждениям открывать анонимные счета или анонимные банковские расчетные книжки (Десятая рекомендация ФАТФ [63]).

В соответствии со статьей 20 Директивы 2005/60/EC, государства-члены должны требовать от учреждений и лиц, охватываемых этой Директивой, обращать особое внимание на виды деятельности, которые могут быть связанны с отмыванием денег или финансированием терроризма, и, в частности, на комплексные или необычно крупные сделки, а также на необычную динамику операций, которые не имеют явной экономической или видимой законной цели (одиннадцатая рекомендация ФАТФ в предыдущей редакции)[64].

В рамках Директивы 2005/60/ЕС были отражены изменения стандартов ФАТФ. Статья 1 Директивы содержит определение отмывания денежных средств, к которому относятся такие виды деятельности, как:

• обмен и/или передача имущества, когда известно, что такое имущество было получено в результате преступной деятельности или от участия в такой деятельности, с целью устранения либо утаивания источников такого имущества, либо оказания содействия лицу, которое получает доходы от подобной деятельности, чтобы избежать юридических последствий своих действий;

• сокрытие источников, местонахождения, перемещения, права собственности или сопутствующих прав на имущество, приобретенное в результате криминальной деятельности;

• приобретение, владение, использование имущества, когда заранее (ко времени его получения) известно, что такое имущество приобретено в результате преступной деятельности;