Новеллы Рекомендаций, отвечающие вызовам времени, состоят в следующем:

1. Первая рекомендация посвящена риск-ориентированному подходу в целях ПОД/ФТ.

2. Седьмая Рекомендация ФАТФ уделяет внимание целенаправленным финансовым санкциям в отношении распространения оружия массового уничтожения.

3. В состав предикатных преступлений, доходы от которых используются для отмывания денег, включены налоговые преступления.

4. Повышаются требования к прозрачности юридических лиц.

5. Уделяется повышенное внимание публичным должностным лицам в целях борьбы с отмыванием коррупционных доходов.

Ключевым элементом в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма объявляется необходимость мониторинга и оценки национальных систем по отношению к этим международным стандартам. Устанавливается, что взаимные оценки, проводимые ФАТФ и региональными структурами по типу ФАТФ, а также оценки, проводимые МВФ и Всемирным банком, являются жизненно важным механизмом обеспечения того, чтобы Рекомендации ФАТФ эффективно применялись всеми странами.

Российская Федерация, как и любая другая страна – участник Группы ФАТФ обязана незамедлительно реагировать на изменение рекомендаций и доводить их содержание до сведения заинтересованных лиц.

Так, в письме Министерства Финансов РФ от «1» марта 2012 г. № 07-06-10/261 «Об утверждении новой редакции сорока Рекомендаций ФАТФ» сообщается, что Рекомендации, среди прочего, предусматривают:

1) новые международные стандарты по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных в результате налоговых правонарушений, а также доходов от коррупционной деятельности;

2) усиление требований к прозрачности совершаемых клиентами финансовых учреждений операций, идентификации их активов и установления структуры реального владения юридическими лицами;

3) ужесточение требований в отношении идентификации клиентов финансовых учреждений;

4) установление обязательности применения риск-ориентированного подхода при отслеживании операций клиентов финансовыми институтами.

Банк России также оперативно реагирует на изменения международного стандарта по ПОД/ФТ. В настоящее время уже издано и применяется Положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»[61], которое учитывает последнюю редакцию Рекомендаций ФАТФ в части, касающейся управления рисками. Таким образом, Российская Федерация демонстрирует надлежащее исполнение международно-правовых обязательств, а также поддерживает применение международных стандартов в сфере регулирования деятельности финансовых организаций.

Правовые и институциональные основы ПОД/ФТ в ЕС.

Вышеуказанные конвенции ООН повлияли на развитие правового регулирования деятельности кредитных организаций в ЕС. Важное место в системе законодательства ЕС о деятельности кредитных организаций занимают нормативные акты о борьбе с т. н. «отмыванием денег» и финансированием терроризма. Первым документом на наднациональном уровне была Директива ЕЭС 91/308/ЕЭС от «10» июня 1991 года о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег, которая как раз и была принята с учетом положений Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года, а также рекомендаций группы FATF.