Дата подачи финансового отчета - Первый день месяца Количество ошибок

Общее число обработанных трансакций

Количество обработанных транс- Общее число обработанных трансакций

акций на одного работника Количество эквивалентов работников на полной ставке,

необходимых для выполнения трансакций

ПРИЛОЖЕНИЕ

В главе 21 была рассмотрена общая тема слияний и поглощений, в юно чая обстоятельное изложение ключевых требований к процедуре «дыо дилидженс». Настоящее приложение содержит более детальный перечень вопросов, который можно использовать в качестве базового списка, выбирая из него только те темы, которые имеют отношение к задачам конкретной проверки «дыо дилидженс».

1. Каков размер отрасли?

2. На какие сегменты делится отрасль?

3. Каковы предполагаемый рост и рентабельность отрасли?

4. Какие факторы влияют иа рост и рентабельность отрасли?

5. Каковы тенденции изменения количества конкурентов и их долей рынка, обновления продукции, каналов сбыта, финансирования, регулирования и ответственности производителя?

АНАЛИЗ КОРПОРАЦИИ

1. Когда, где и кем была основана компания?

2. Как происходила разработка продукции?

3. Какова история команда менеджеров?

4. Изменилось ли местоположение компании?

5. Менялись ли владельцы компании?

6. Имели ли место поглощения и продажи активов?

7. Какова финансовая история?

1. Получите учредительный договор и устав компании. Просмотрите, указаны ли в них преимущественные права на покупку акций, права первого

выбора, права на регистрацию и другие права, связанные с выпуском и регистрацией ценных бумаг.

2. Изучите, есть ли в уставе необычные условия, затрагивающие права акционеров, или ограничения на право собственности, передачу или участие акций в голосовании.

3. Изучите условия, связанные с привилегированными акциями или неисполненными варрантами.

4. Охарактеризуйте условия, защищающие от поглощения.

5. Получите сертификаты кредитоспособности для материнской компании и всех крупных дочерних компаний.

6. Получите протоколы всех собрании акционеров за предыдущие пять лет. Проверьте соответствие уведомлений о собраниях, наличие кворума и адекватность процедур голосования; убедитесь, что выпуски акций были утверждены, инсайдерские сделки санкционированы, должностные лица избраны надлежащим образом, а акции надлежащим образом утверждены и зарезервированы для опционов на акции и планов покупки.

7. Получите протоколы заседаний правления н ревизионной комиссии за прошлые пять лет, а также протоколы всех внеочередных заседаний совета директоров. Просмотрите все документы.

8. Если компания является публичной, получите все периодические отчеты, включая формы 10-К, 10-Q, 8-К и табл. 13D.

9. Просмотрите все годовые и квартальные отчеты, рассылаемые акционерам.

10. Получите список всех штатов, в которых компания правомочна осуществлять свою деятельность, а таюке список тех штатов, в которых она проводит основные операции. Определите, есть ли в этих списках такие штаты, где компания не зарегистрировалась, но ей следует зарегистрироваться для ведения бизнеса.