На территории России с целью извлечения незаконного дохода и причинения ущерба экономическим интересам Российской Федерации в результате совершения незаконной банковской деятельности ее бенефициары используют подконтрольные организации, зарегистрированные по утерянным паспортам и на подставных лиц, организуют открытие в различных банках расчетных счетов таким юридическим лицам.

Противоправная деятельность строится на установлении незаконных договорных отношений с различными физическими и юридическими лицами – клиентами, заинтересованными в получении денежных средств в наличной форме и исключении из-под государственного контроля и налогообложения принадлежащих таким клиентам безналичных денежных средств, а также в их незаконной конвертации в иностранную валюту и переводе за рубеж.

Для реализации вышеуказанных целей организаторы противоправной схемы, игнорируя существующий порядок разрешения банковской деятельности и контроля за ее осуществлением, действуя вне банковской системы, но с фактическим использованием ее возможностей, за незаконное вознаграждение организуют перечисление денежных средств, принадлежащих клиентам-заказчикам данной теневой финансовой услуги, на банковские счета контролируемых фиктивных организаций для дальнейшего перечисления за рубеж, обналичивания и последующего возврата на территорию России с последующей передачей клиентам-заказчикам.

Таким образом, в вышеперечисленных действиях усматривается нарушение Федерального закона Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с последующими изменениями и дополнениями), бенефициары противоправной схемы осуществляют незаконную банковскую деятельность (банковские операции) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно (ст.172 Уголовного кодекса Российской Федерации), осуществляя нижеследующие операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (п.1 ст.5 ФЗ № 395-1);

• размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет (п.2 ст.5 ФЗ № 395-1);

• инкассация денежных средств, кассовое обслуживание физических и юридических лиц (п.5 ст.5 ФЗ № 395-1);

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (п.6 ст.5 ФЗ № 395-1).

По мнению представителей Государственной службы по финансовому мониторингу Украины характерными признаками подозрительности финансовых операций с наличными деньгами и денежными инструментами являются:

1) купля-продажа чеков, дорожных чеков или других подобных платежных средств за наличные;

2) зачисление на счет средств в наличной форме с их последующим переводом того же или следующего операционного дня другому лицу;

3) проведение финансовых операций с ценными бумагами на предъявителя, не депонированными в депозитарных учреждениях;

4) проведение финансовых операций с векселями, с бланковым индоссаментом или индоссаментом на предъявителя;

5) запутанный или необычный характер финансовой операции или совокупности связанных между собой финансовых операций, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;