Наиболее доступным и объективным приёмом исследования сложных предметов, к которым и относится риск необнаружения, является моделирование. Поиск модели, способствующей лучшему исследованию сущности поставленной проблемы, является одним из основных правил управления рисками. Важно отметить, что формирование технологии оценки риска необнаружения оценочным методом должно строиться не на какой-то одной модели, а на основе взаимосвязанной системы аналоговых и интуитивных моделей, позволяющих описать многообразие последовательности цепочки звеньев на разных уровнях управления и учета экономического субъекта с целью сведения к минимуму пропуск существенных ошибок, что очень важно в условиях конкуренции.

Определение приоритетов опасных зон потенциального риска необнаружения и оценка самой опасности пропуска существенных ошибок в этих зонах позволяют сконцентрировать внимание на существенных показателях при использовании пообъектного подхода к проведению аналитических исследований.

Поскольку постановка цели является побуждающим элементом действия, постольку моделирование целей в процессе формирования условий совершенствования финансовохозяйственной деятельности является основополагающим моментом, определяющим содержание самого процесса развития.

Модель деятельности конкурента должна быть многоуровневой моделью, способной представить проектируемую систему на любом из нескольких имеющихся уровней детализации. Поэтому моделирование на многих уровнях естественным образом вытекает из принципа синтеза моделирования и проектирования. Кроме того, этот метод моделирования играет важную роль при построении и использовании любой имитационной модели большого размера.

Сравнительный анализ модели деятельности конкурирующей фирмы и модели деятельности заинтересованной организации должен проводиться по определенной технологии поскольку изучаются экономическое и техническое состояние этих двух предприятий. Прежде всего необходимо описание их организационных и технических характеристик с указанием максимально возможного количества особенностей в исчерпывающем их изложении по сути. Затем должны быть выделены главные характеристики изучаемых субъектов и основные объекты сравнения.

Выделяются показатели, по которым будет производится анализ, устанавливается периодичность их получения. Показатели разбиваются на основные и второстепенные. Формируется список показателей, которые ожидаются на «выходе» (например, перечень налогов). При этом показатели подразделяются на прогнозируемые (значения которых можно вычислить по имеющимся факторам) и непрогнозируемые (значения которых нельзя вычислить с помощью имеющихся факторов). Определяются входные и выходные показатели, необходимые для осуществления краткосрочных (месяц, квартал) и среднесрочных (год) прогнозов.

Дается полный перечень факторов (показателей), которые не содержатся в формах отчетности, но оказывают существенное влияние на результаты анализа (например, курс доллара, экспортные цены на товары, тариф на электроэнергию, транспорт и т. д.).