Управлением по противодействию финансирования терроризма (далее — Росфинмониторинг) в публичном отчете было отмечено, что в случаях выявления каналов финансирования терроризма наблюдается, что чаще всего такие преступления совершаются посредством передачи наличных денежных средств, которые усложняют процесс документирования. Данные преступные действия характеризуются сокрытием преступниками истинных целей сбора или перемещения средств, что говорит об их повышенной латентности.

В связи с этим именно финансирование терроризма является одним из высоколатентных преступлений в числе преступлений террористического характера. Раскрытию такого высоколатентного преступления будут способствовать верно выбранный комплекс оперативно-розыскных мероприятий, следственных действий, тактико-криминалистических операций в ходе методически спланированных финансовых расследований. Осознавая такое положение дел, для международного сообщества одной из приоритетных задач стала разработка более эффективных мер расследования финансирования терроризма.

Становление и совершенствование методики расследования финансирования терроризма зависит от многих составляющих, прежде всего от концептуальных, руководящих положений, выступающих обязательными условиями. К числу обозначенных условий относится установление совокупности признаков и отличительных свойств рассматриваемого преступления. После осознания общественной опасности, исходящей от финансирования терроризма и ее высоколатентном уровне мировым сообществом начали предприниматься первые противодействующие шаги. Начало было положено с первого официального упоминания термина "финансирование терроризма". В международном законодательстве дефиниция "финансирования терроризма" была отражена в Декларации Организации объединенных наций 1994 года (далее по тексту — ООН) "О мерах по ликвидации международного терроризма", утверждённой резолюцией 49/60 Генеральной Ассамблеи ООН от 09.12.1994.

В Декларации присутствовало правило, что участникам международных отношений следует воздержаться от организации террористической деятельности, подстрекательств к ней, проявлять к ней терпимость, поощрения, финансирования, содействия осуществлению подобной деятельности, следует соответствующим образом принимать практические меры к тому, чтобы на территориях не были созданы террористические базы, учебные лагеря, включая лагеря подготовки совершения террористических актов, направленных против граждан и государств соседних территорий. Позже Генеральной Ассамблеей ООН, была принята и утверждена резолюцией 54/109 от 09.12.1999, Международная Конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма (далее по тексту — Конвенция ООН от 09.12.1999). В рамках данного международного акта "финансирование терроризма" предстаёт как общественно опасное деяние по предоставлению (полностью или частично), а также сбору (полностью или частично) "средств" с намерением их дальнейшего использования в целях осуществления терроризма. Таким образом, "финансирование терроризма" состоит из нескольких альтернативных действий: оказание услуг финансового характера, предоставление, а также сбор средств. А это значит, что в соответствии с данной Конвенцией ООН от 09.12.1999 субъектом преступления может являться не только лицо, финансирующее терроризм (то есть лицо, предоставляющее террористам средства), но и финансируемое (лицо, собирающее средства в пользу террористов). При этом средствами являются активы любого рода, движимые и недвижимые, осязаемые или нет, независимо от способа их приобретения, юридические документы, акты в любой форме, в электронной или цифровой, удостоверяющие право на активы, банковские кредиты, банковские чеки, ценные бумаги, акции, облигации, дорожные чеки, векселя, аккредитивы и т. д.